【打虚打骗】甘肃：构建“打控防”三位一体治理体系 用“重锤”敲响虚开骗税“警钟”

　　今年以来，甘肃省税务局与公安、海关、人行四部门密切协作，强化组织领导，依托数据平台，聚焦关键行业，加强源头管理，构建“打—控—防”三位一体打击虚开和骗税的治理体系，持续保持对涉税违法犯罪严厉打击的高压态势，奋力营造良好税收营商环境。

　　打——部门联动协同作战，整顿和规范税收秩序

　　甘肃省四部门协同配合，成立打击虚开和骗税工作领导小组，充分发挥税务部门的专业优势、公安部门的侦查优势、海关部门的情报优势和人民银行的数据优势，紧密协作，信息共享，对虚开骗税行为实施多方位立体式、链条式打击。联合侦办虚开骗税案件79起，端掉6个虚开犯罪窝点，抓捕犯罪嫌疑人49名。成功查办“4·06”“1·08”等重大涉税违法案件，挽回国家税收损失4618万元，对虚开骗税违法犯罪形成了高压震慑态势。

平凉税务专案组审查粮食企业涉虚案件资料

　　平凉充分运用税务机关的政策优势、业务优势，结合公安机关“快、精、准”等执法特点，利用金融机构、工商部门共享信息，实现优势互补。根据税务部门发现的发票用量、开具金额与企业实际经营状况明显异常及相关举报线索，平凉税务稽查部门立即对涉税疑点作出研判，迅速组织开展了对辖区3户粮食企业涉嫌虚开发票案件的查办工作。在案件检查中，金融部门提供账户资金往来信息520多条，工商部门提供企业注册登记信息70多条，警税联合询问调查涉案人员120多人次。检查工作开展以来，平凉市税务局专案组先后翻阅会计账簿、凭证、出(入)库单等348本，查询涉案企业银行账户13个、资金流信息数据13437条，查询涉案个人银行账户29个、资金流信息数据49166条，梳理制作资金账户统计表156份、计624页，赴4省7市34户涉案企业调查，制作购销数据统计表97份，询问当事人21人次、制作笔录34份，复印取证资料9600多页。通过“海量式”资金比对、“穿透式”账户查询、“交叉式”证据查证，查实了3户粮食企业虚开增值税专用发票的部分违法事实。目前，案件已移交当地公安机关立案侦查。

武威市税务干部同公安干警一同入户检查

　　武威税务主动与公安、检察、银行等部门加强沟通协作，建立案件移送、情报交换、信息资源共享等制度，严格落实“黑名单”制度，对涉案企业和人员实施部门联合惩戒，形成各职能部门齐抓共管、打防并举的工作格局。开展跨部门、跨区域专项行动，通过警税检合作，成功侦破武威恒达公司、武威德胜公司、天鑫矿业公司虚开增值税专用发票案件。截至目前，武威市税务局共查处涉案发票1221万份，涉案金额14514万元，追缴税款941万元，向公安机关移送涉嫌虚开增值税专用发票企业5户，公安机关立案5户，进一步规范了税收秩序，维护了依法诚信纳税人的合法权益。

嘉峪关市税务局检查处理废旧物资虚开案件

　　嘉峪关市检察机关、公安机关、税务机关密切配合，利用公安派驻税务联络机制办公室和“行政执法与刑事司法衔接”工作平台，通过建立健全联席会议、信息通报、联合办案、案件移送、提前介入等工作机制，共同打击涉税犯罪，成功发起了“集群战役”、打击骗取出口退税、虚开增值税发票等系列专项行动，共同查处了“4·08”案、“黄金票案”“废旧物资行业虚开增值税发票案”等涉税违法案件20多起。今年配合公安机关对“7·05”虚开增值税专用发票案件10户企业的案卷进行组卷，多次和公安局经侦支队、检察院侦监处沟通，交流案件定性、查处问题。截至目前，已移送“7·05”废旧物资案件10户，公安机关立案7户，本案实际控制人李某于今年6月被市城区检察院批准逮捕。

　　控——运用大数据精准选案，靶向治理重点防范

　　贯彻落实总局利用“大数据”打骗工作要求，全省税务系统聚焦精准选案，发挥大数据优势，借助电子底账系统等工具，充分利用信息技术，有效集成信息资源，及时发现、重拳打击虚开骗税行为，对高风险企业进行重点防范，在维护国家经济秩序和税收安全等方面取得明显成效。截至目前，全省税务系统共分析识别并向基层税务机关推送涉嫌虚开增值税专用发票风险任务24批，共计3523户次。其中，总局推送15批，共175户次，省局推送9批，共3348户次。通过风险应对，共查补入库税收收入7309.5万元。

张掖市税务局干部深入重点税源企业调查取证

　　张掖税务依托从“金税三期”“增值税防伪税控系统”“增值税专用发票电子底账管理系统”三系统中提取的609711条电子数据进行分析，筛选、整合、共享三系统及互联网相关平台数据，通过反复分析、验证、比对后，最终锁定16户外省开票企业，12户辖区受票企业，553份疑点发票，涉及金额5471.35万元，税额930.13万元。稽查人员依托大数据的提取分析，提高了案件查办效率、打击精准度，解决了案件来源单一、被动的现状。截至8月31日，张掖市各级稽查部门共检查虚开骗税案源10户，查出有问题9户(含以往年度结转案件)；已认定虚开发票205份，已查补入库税收175.71万元；联合公安侦办4户，移送公安3户，公安已立案7户，抓捕2人，审判机关一审判决虚开案件1起1人，单位处罚金300万元，直接责任人处罚金50万元，有期徒刑11年，移交税务机关追缴税金909万元。

　　防——提高风险防范意识，强化源头管理

　　甘肃省及时按照四部委组织架构成立领导小组及办公室，健全联席会议制度，统一部署、统一行动、统一指挥。全省税务部门不断加大源头防范力度，持续健全相关机制，提高税务干部和纳税人防范虚开和骗税意识。

　　自2016年以来，全省税务部门分步推行实名办税。2017年9月1日，上线包含金税三期云综合管理平台、税收征管电子档案和人像识别管理三个子系统的实名办税二期系统，遵循“人、证、像”比对同一的总体原则，将实名验证功能与金税三期核心征管系统业务流程嵌套，在金三业务办理界面通过“刷脸”完成办税人员身份信息确认。2018年3月，开通了电子税务局实名采集和身份验证功能，实现了实名业务线上线下同步受理。截至目前，实名范围已覆盖全省所有地区、所有纳税人。实名人员包括了法定代表人、财务负责人、办税人、购票人、税务代理人和授权委托人6类办税人员。实名涉税业务涵盖了税务登记、发票管理、优惠备案、税收证明、网上办税管理等8个重点类别的68项涉税业务。全省共采集61.94万户纳税人的办税人员身份信息112万条，比对验证办税人员身份437.75万次，简化身份证明材料350余万份次。实名办税在优化纳税服务、夯实征管基础、从源头防范利用虚假身份信息进行涉税违法犯罪等方面取得了明显成效。

皋兰税务干部深入企业开展税务稽查

　　全省充分利用主流媒体、行业报刊、门户网站等平台，选择典型案例予以公开曝光，以案释法，为打击出口骗税营造良好的社会氛围。甘肃省税务局在甘肃省诚信“红黑榜”第八次新闻发布会上通报了11家税收违法“黑榜”名单，并公布惩戒措施；在兰州市2018年第二季度诚信“红黑榜”上8家纳税失信企业进入“黑榜”名单并提出惩戒措施；在平凉市召开的第五期“诚信平凉”红黑榜新闻发布会上公布3户企业“黑榜”名单。

　　金昌市税务局通过设立展板、发放宣传资料、利用电子屏幕滚动播放等形式，持续向广大纳税人和用票单位介绍发票防伪及识别虚假发票的相关知识。稽查工作人员在实地检查中，还指导企业鉴别虚假发票，使受票企业提高主动防范意识，帮助企业成功阻骗。2018年5月，金昌税务稽查工作人员在一次检查中发现，某企业存在14份增值税专用发票和企业实际购销的业务不匹配的情况，根据发票取得过程和载明的内容，经进一步鉴定属于虚开发票。企业立即对取得的虚开发票作了不抵扣增值税进项税款处理，成功避免了直接涉税损失237244元。